Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»




Скачать 60.06 Kb.
НазваниеЗадачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Дата публикации09.04.2013
Размер60.06 Kb.
ТипДокументы
skachate.ru > Экономика > Документы
Задачи к итоговому экзамену

по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Организация приобрела сырье без НДС на 180000 руб. Закуплено и принято на баланс оборудование без НДС на 500000 руб. Реализовано готовой продукции без НДС на 910000 руб. Поступил аванс под услуги на расчетный счет 70800 руб. Приобретен хозяйственный инвентарь на 11800 руб., в том числе НДС. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет.
2. Организацией реализовано готовой продукции на 767000 руб. с НДС, в том числе в счет полученного ранее аванса на 177000 руб. Приобретены основные средства на 236000 руб. с НДС, которые не введены в эксплуатацию. Уплачен НДС поставщикам за приобретенные материалы и товары 38000 руб. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет.
3. Организация ввозит по импорту вино объемом 2000 л. Таможенная стоимость 1 л вина – 3 долл. США. Курс Банка России на день принятия таможенной декларации составил 31,6886 руб./долл. Таможенная пошлина – 15%. Ставка акциза – 22 руб./л. Ставка НДС – 18%. Определите акциз и НДС, подлежащие уплате на таможенной границе.
4. Организация произвела этиловый спирт (96%) в количестве 11000 л, из них 4000 л передано структурным подразделениям для производства алкогольной продукции, а остальная часть реализована покупателям. Ставка акциза – 37 руб. за 1 л безводного этилового спирта. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет.
5. Гражданка воспитывает с мужем двух сирот в возрасте 6 и 10 лет, на которых оформлено опекунство. Ежемесячный доход по месту работы составляет 16000 руб. В августе начислена материальная помощь 5000 руб. Удержите налог с доходов гражданки за год.
6. Гражданин – Герой РФ – имеет на иждивении сына 2 лет и дочь 19 лет. Его ежемесячный доход по месту работы составляет 31000 руб. В декабре начислена премия 10000 руб. Удержите налог с доходов гражданина за год.
7. Организация отгрузила продукцию на 913320 руб. с НДС. Полная себестоимость продукции 650000 руб. Уплачены пени за нарушение условий хозяйственного договора 14000 руб. Уплачены авансовые платежи по налогу на прибыль 30000 руб. Определите налог на прибыль к доплате или к уменьшению.
8. Количество фактически добытых бокситов 300 т, в том числе фактических потерь – 17 т. Норматив потерь составляет 5%. Стоимость 1 т добытого полезного ископаемого 600 руб. без НДС. Транспортные расходы составляют 120 руб. за 1 т. Ставка налога – 5,5%. Определите налог на добычу полезных ископаемых, подлежащий уплате в бюджет.
9. В отчетном квартале фактический забор воды из реки составил 240000 м3, в том числе для орошения сельскохозяйственных угодий 30000 м3. Для организации утвержден годовой лимит водопользования 800000 м3. Ставка налога 390 руб. за 1000 м3. Определите водный налог, подлежащий уплате в бюджет.
10. В апреле текущего года организация приобрела в собственность грузовой автомобиль мощностью 140 л.с. и поставила на учет. В октябре на автомобиле заменен двигатель, в результате чего мощность увеличилась до 220 л.с. Ставка налога для автомобиля мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. – 40 руб./л.с.; от 200 л.с. до 250 л.с. – 65 руб./л.с. Определите авансовые платежи по транспортному налогу.
11. Организация по данным бухгалтерского учета имеет следующие показатели (в руб.):

Показатели


1 января

1 февраля

1 марта


1 апреля


1 мая

1 июня

1 июля

Основные средства


349800


319000


289000


287000


287000

227500

301000

Амортизация основных средств


249800


219800


183500


176000


184000

197200

205500

Определите авансовые платежи по налогу на имущество организации.
12. Организация приобрела в собственность земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение двух лет возводит жилой дом. Площадь земельного участка 1500 м2. Кадастровая стоимость земельного участка – 1130 руб. за 1 м2. Определите земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.
13. Организация владеет земельным участком, занятым производственными помещениями. Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января текущего года составляет 560000 руб. В связи с продажей право собственности на землю прекращено 11 августа текущего года. Определите авансовые платежи по земельному налогу.
14. Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объект обложения «Доходы за минусом расходов». По результатам года получены доходы 4750000 руб., а израсходовано 4550000 руб. За 9 месяцев уплачены авансовые платежи по единому налогу 27000 руб. Определите единый налог к доплате или к уменьшению.
15. Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объект обложения «Доходы». В отчетном квартале поступило 12650400 руб., из них заемных средств – 250000 руб. На заработную плату работников начислены и полностью перечислены обязательные страховые взносы 34900 руб. Определите сумму единого налога к уплате.
16. Организация, применяющая специальный режим в виде ЕСХН, в отчетном году получила доходы в размере 11200 000 руб., оплачены ею расходы на 7900 000 руб. За отчетный период уплачен авансовый платеж по ЕСХН 61000 руб. По итогам прошлого года получен убыток в размере 800 000 руб. Определите ЕСХН к доплате или к уменьшению.
17. Организация, перешедшая на уплату ЕНВД, размещает наружную рекламу клиентов на 18 световых табло, площадь каждого табло 5 м2. Базовая доходность 4000 руб./м2, К1 = 1,4942, К2 = 1. За квартал начислено и уплачено обязательных страховых взносов 17000 руб. Определите ЕНВД к уплате.
18. В сентябре табачная фабрика реализовала 1300000 штук папирос. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 папирос, - 6 руб. Ставка акциза составляет 360 руб. за 1000 штук + 7,5% расчетной стоимости. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет.
19. Организация получила лицензию на вылов сельди в объеме 2150 т в течение 3 месяцев, в том числе вылов 50 т осуществляется в научно-исследовательских целях. Ставка сбора – 40 руб. за тонну. Определите разовый сбор и периодические платежи.
20. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. Отгружено продукции на 7650000 руб., себестоимость которой составила 6090000 руб. Получен убыток по итогам прошлого года 98000 руб. Поступил аванс на расчетный счет от покупателя 215000 руб. Начислен налог на имущество 13100 руб. Признан штраф за неполную уплату налогов 17000 руб. Определите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задачи к итоговому экзамену

по дисциплине «Налоговый учет»
1. Деревообрабатывающий завод производит обычные изделия, а также изделия народных художественных промыслов. Для производства изделий в первом квартале была закуплена и израсходована краска на сумму 277300 руб., включая НДС. В том же периоде стоимость реализованных обычных изделий составила 708000 руб. (с учетом НДС), изделий народных художественных промыслов – 300000 руб. Определите НДС к вычету, НДС включаемый в расходы и НДС подлежащий уплате в бюджет.
2. В учетной политике для целей бухгалтерского учета принят метод оценки сырья и материалов по средней себестоимости, а в учетной политике для целей налогообложения - метод ЛИФО. На 1 марта на складе числилось 500 шт. болтов по цене 10 руб. 50 коп. 14 марта оприходовано 250 шт. по цене 13 руб. 30 коп., 20 марта - 220 шт. по цене 19 руб. 50 коп., 28 марта - 370 шт. по цене 21 руб. Все цены без НДС. В течение марта отпущено в производство 1050 шт. болтов. Определите сумму материальных расходов, списываемую в марте в бухгалтерском и налоговом учете, отразите в бухгалтерском учете разницу в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
3. Организация осуществляет производство и реализацию медицинской техники, а также производство промышленных товаров. Расходы по содержанию склада (коммунальные услуги и др.) в январе составили 118000 руб., в т.ч. НДС. Сумма выручки за январь от реализации медицинской техники составила 3000000 руб., от реализации товаров - 944000 руб. с НДС. Определите НДС к вычету, НДС включаемый в расходы и НДС подлежащий уплате в бюджет.
4. В I квартале организация провела рекламную кампанию. Расходы организации составили: на телевизионную рекламу – 60000 руб.; на установку рекламного щита – 12000 руб.; на распространение каталогов, брошюр и альбомов (прочие виды рекламы) - 110000 руб. Выручка организации за I квартал составила 8300000 руб. Все суммы указаны без НДС. Определите сумму рекламных расходов, списываемую в бухгалтерском и налоговом учете, отразите в бухгалтерском учете разницу в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
5. 01 июня организация получила кредит в сумме 300000 руб. под 17 % годовых. Согласно кредитному договору проценты выплачиваются ежемесячно, срок возврата кредита - 31 августа. Других кредитов и займов организация во II квартале не получала. Определите сумму процентов, учитываемых в бухгалтерском и налоговом учете, отразите в бухгалтерском учете разницу в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.

Похожие:

Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине...
Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению курсовых работ для студентов...
«Налоги и налогообложение» и «Финансы и кредит» (специализации «Налоги и налогообложение») / сост. В. Г. Байбородина. – Хабаровск...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению контрольной работы зо 07 06 12...
В соответствии с учебным планом по специальности 100701 «Коммерция (по отраслям)» студенты, обучающиеся по заочной форме, изучают...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconНоу спо уральский экономический колледж задания для контрольной работы...
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconРефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению контрольной работы для студентов...
Методические указания предназначены для студентов 5-го курса заочной формы обучения специальностей «Финансы и кредит» (специализации...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconКонтрольная работа по дисциплине "Налоги и налогообложение"
Целью контрольной работы является закрепление теоретических знаний студентов и проверка умения решать практические задачи по налогообложению...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические рекомендации по выполнению контрольной работы по дисциплине...
«Экономика», 080200 «Менеджмент», 100700 «Торговое дело», по дисциплине «Налоги и налогообложение», включенной в основную образовательную...
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов...
«Государственные и муниципальные финансы», «Налоги и налогообложение», 080107 «Налоги и налогообложение»
Задачи к итоговому экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconКочур О. В. Налоги и налогообложение. М.: КноРус, 2011. 384 с. Крохина...
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение малого и среднего предпринимательства» важнейшая дисциплина учебного плана подготовки...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
контакты
skachate.ru
Главная страница