На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения




Скачать 240.15 Kb.
НазваниеНа годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения
страница1/3
Дата публикации02.04.2013
Размер240.15 Kb.
ТипОтчет
skachate.ru > Экономика > Отчет
  1   2   3




ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно-счетной палаты города Фрязино

на годовой отчет об исполнении бюджета

города Фрязино за 2011 год

1. Общие положения
1.1. Заключение Контрольно-счетной палаты города Фрязино (далее – Контрольно-счетная палата) на годовой отчет администрации города Фрязино об исполнении бюджета города за 2011 год (далее - отчет) подготовлено в соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), ст. 25 Положения «О бюджетном процессе в городском округе Фрязино Московской области», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14.02.2008 № 309 (далее – Положение о бюджетном процессе), ст. 9 Положения «О Контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15.12.2011 № 113.

1.2. Для внешней проверки отчета представлены:

1.2.1. Отчет с приложениями, содержащими показатели:

доходов бюджета по кодам классификации доходов бюджетов;

доходов бюджета по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета;

расходов бюджета по ведомственной структуре расходов соответствующего бюджета;

расходов бюджета по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов;

источников финансирования дефицита бюджета по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

источников финансирования дефицита бюджета по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицитов бюджетов классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов;

расходов резервного фонда администрации города.

1.2.2.Пояснительная записка.

1.2.3. Бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств.

Перечень и форма представленных документов соответствуют требованиям ст. 264.6 БК РФ, приказа Минфин РФ от 23.12.2010 № 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской федерации» (далее - приказ Минфин РФ № 191н), п. 5 ст. 26 Положения о бюджетном процессе.

1.3. Отчет с пояснительной запиской и дополнительными материалами поступил в Контрольно-счетную палату 27.03.2011, что соответствует сроку, установленному п. 3 ст. 264.4 БК РФ, п. 7 ст. 25 Положения о бюджетном процессе.
^ 2. Соблюдение бюджетного законодательства при

организации исполнения бюджета города Фрязино в 2011 году
Бюджет города Фрязино на 2011 год утвержден решением Совета депутатов от 16.12.2010 № 26.

В процессе исполнения бюджета было принято 7 решений Совета депутатов о внесении изменений в решение Совета депутатов от 16.12.2010 № 26: от 27.01.2011 № 48, от 17.04.2011 № 64, от 09.06.2011 № 80, от 25.08.2011 № 89, от 27.10.2011 № 96, от 15.12.2011 № 110, от 09.02.2012 № 122.

Исполнение бюджета города Фрязино в 2011 году осуществлялось в соответствии с требованиями бюджетного законодательства:

Главой города Фрязино принято постановление от 30.12.2010 № 231 «О мерах по реализации решения Совета депутатов от 16.12.2010 № 26 «О бюджете города Фрязино на 2011 год».

Организация исполнения бюджета в 2011 году возлагалась на финансовое управление администрации города Фрязино.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществлялось Щелков-

ским ОФК Управления Федерального казначейства по Московской области.

Для кассового обслуживания исполнения бюджета города Фрязино на 2011 год Федеральное казначейство использовало единый счет местного бюджета города Фрязино 4020481000000002264, открытый в ЦБ РФ .

Лицевые счета главным распорядителям и получателям средств городс- кого бюджета, в том числе по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, открыты в финансовом управлении администрации города Фрязино, что соответствует нормам ст. 220.1 БК РФ, ст. 5 Федерального закона от 26.04.2007 № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством отдельных законодательных актов РФ».

Постановлением администрации города от 21.07.2011 № 470 утверждена Программа по повышению эффективности бюджетных расходов в городском округе Фрязино на период до 2012 года.

Порядок исполнения бюджета города Фрязино по расходам, учета бюджетных обязательств, приостановления оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения установлен постановлением Главы города от 21.03.2008 № 194 (с изм. от 28.04.2010 № 267).

Порядок организации исполнения бюджета города Фрязино по расходам в части доведения предельных объемов финансирования установлен постановлением Главы города от 01.07.2008 № 468 (с изм. от 22.01.2010 № 19).

Решением Совета депутатов от 16.12.2010 № 26 (с изм.) утверждены:

- 4 главных администратора доходов бюджета города Фрязино на 2011 год (Администрация города Фрязино, Управление образования администрации города Фрязино, Управление культуры, физической культуры и спорта администрации города Фрязино, Финансовое управление администрации города Фрязино);

- 2 главных администратора источников финансирования дефицита бюджета города Фрязино на 2011 год (Администрация города Фрязино, Финансовое управление администрации города Фрязино);

- 5 главных распорядителей бюджетных средств города Фрязино на 2011 год (Совет депутатов города Фрязино, Администрация города Фрязино, Управление образования администрации города Фрязино, Управление культуры физической культуры и спорта администрации города Фрязино, Финансовое управление администрации города Фрязино).

В соответствии со ст. 160.1, 160.2 БК РФ главные администраторы доходов и источников финансирования дефицита бюджета сформировали перечни подведомственных им администраторов доходов и источников финансирования дефицита бюджета города на 2011 год, утвержденные постановлениями администрации города от 28.12.2010 № 206, от 28.12.2010 № 207, от 02.12.2011 № 767, приказом Управления культуры физической культуры и спорта администрации города Фрязино от 28.12.2010 № 104/ОД, приказом Управления образования администрации города Фрязино от 27.12.2010 № 353, приказами Финансового управления администрации города Фрязино от 21.12.2010 № 12/ОД, от 21.12.2010 № 13/ОД .

Всего на 2011 год утверждено 39 администраторов доходов и 2 администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, подведомственных главным администраторам доходов и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино.

Бюджетные полномочия главных администраторов (администраторов) доходов бюджета города Фрязино и порядок их исполнения установлены Положением о бюджетном процессе и постановлением Главы города от 05.03.2008 № 158.

В ходе исполнения бюджета города на 2011 год главные администраторы (администраторы) доходов и источников финансирования дефицита бюджета исполняли свои полномочия в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

В соответствии со ст. 158 БК РФ постановлением администрации города Фрязино от 30.12.2010 № 230 (с изм. от 26.04.2011 № 224) утвержден перечень получателей средств бюджета, подведомственных главным распорядителям бюджетных средств на 2011 год.

Всего на 2011 год утверждено 45 подведомственных получателей бюджетных средств.

Бюджетные полномочия главных распорядителей и получателей бюджетных средств города Фрязино установлены Положением о бюджетном процессе.

Главные распорядители бюджетных средств в ходе исполнения бюджета города на 2011 год исполняли свои полномочия в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Отчет об исполнении бюджета города составлен на основании данных отчетов по исполнению бюджета (ф. 0503127, ф. 0503137) главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов доходов бюджета, что отвечает требованиям приказа Минфин РФ № 191н. Сводные данные отчетности главных администраторов бюджетных средств города Фрязино за 2011 год соответствуют данным отчета об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год.

При исполнении бюджета города Фрязино на 2011 год соблюдался принцип единства кассы и подведомственности финансирования расходов. Среди получателей бюджетных средств города Фрязино отсутствуют коммерческие организации, учреждения других бюджетов бюджетной системы РФ и т.п.

В соответствии со ст. 217.1 БК РФ постановлением Главы города от 15.08.2008 № 605 (с изм. от 22.03.2010 № 158) установлен порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Фрязино.

В соответствии со ст. 217 БК РФ постановлением Главы города от 07.07.2008 № 490 (с изм. от 07.10.2008 № 736) установлен порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Фрязино и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Фрязино.

Нарушений порядка ведения бюджетных росписей не установлено.

Данные сводной бюджетной росписи бюджета города Фрязино на 2011 год соответствуют данным отчета об исполнении бюджета города Фрязино на 2011 год.

^ 3. Анализ исполнения доходов бюджета

города Фрязино
Бюджет города Фрязино на 2011 год по доходам утвержден в размере 1458532,9 тыс. руб. Исполненные доходы бюджета составили 1470401,6 тыс. руб., что на 11868,7 тыс. руб. или на 0,8% выше запланированного объема поступлений.

По сравнению с 2010 годом доходы бюджета города Фрязино за 2011 год выросли на 84857,1 тыс. руб. или на 6,1%.

Информация о структуре и динамике доходов бюджета города Фрязино в 2009-2011 годах представлена в приложении № 1.

Контрольно-счетная палата отмечает неравномерность поступления доходов в бюджет города в 2011 году. В 1 квартале в бюджет города поступило 14,9% от годового объема утвержденных доходов, во 2 квартале –25,7%, в 3 квартале – 20,4%, в 4 квартале – 39,0%.

Из общей суммы доходов бюджета города Фрязино за 2011 год налоговые поступления составили 34,9%, неналоговые доходы – 16,6%, безвозмездные поступления – 23,9%, доходы от приносящей доход деятельности – 24,6%.

Доходы бюджета города Фрязино за 2011 год составили:

  • налоговые поступления — 513075,9 тыс. руб., что на 7339,0 тыс. руб. или на 1,4% меньше, чем в 2010 году (в 2010 году – 520414,9 тыс. руб.);

  • неналоговые поступления244214,8 тыс. руб., что на 55448,3 тыс. руб. или на 29,4% больше, чем в 2010 году (в 2010 году – 188766,5 тыс. руб.);

  • безвозмездные поступления351953,8 тыс. руб., что на 58975,0 тыс. руб. или на 14,4% меньше, чем в 2010 году (в 2010 году – 410928,8 тыс. руб.);

  • доходы от приносящей доход деятельности – 361157,1 тыс. руб., что на 95722,8 тыс. руб. или на 36,1% больше, чем в 2010 году (в 2010 году – 265434,3 тыс. руб.);



Исполнение плановых назначений по налоговым доходам в 2011 году составило 118,1%, по неналоговым доходам – 106,7%, по безвозмездным поступлениям — 82,8%, по доходам от приносящей доход деятельности – 97,7%.

Анализ не исполненных поступлений в бюджет города Фрязино за 2011 год представлен в приложении № 2.

^ Налоговые доходы:

Структура налоговых доходов бюджета в 2011 году:

НДФЛ – 83,07% от общей суммы налоговых доходов, ЕНВД – 9,1%, налоги на имущество – 7,65%, прочие – 0,18%.

Поступления от уплаты НДФЛ составили 426220,6 тыс. руб. или 123,8% от планового показателя, что связано с погашением задолженности прошлых лет ФГУП «НПП «Исток» в размере 67,0 млн. руб. и увеличением экономической активности ряда предприятий (ЗАО «Махариши», ЗАО «Новый город», ООО НТО «ИРЭ-Полюс»).

По сравнению с 2010 годом доходы от уплаты НДФЛ уменьшились на 7898,6 тыс. руб. или на 1,8%, что обусловлено уменьшением дополнительного норматива отчислений с 34,0% в 2010 году до 9,7% в 2011 году (поступления налоговых доходов по дополнительному нормативу отчислений в 2010 году составили 230625,8 тыс. руб., в 2011 году — 104139,5 тыс руб.)

Доходы от уплаты ЕНВД составили 46692,6 тыс. руб. или 89,8% от планового показателя. Не исполнение плановых назначений связано со снижением экономической активности ряда крупных налогоплательщиков (ООО «Гастроном», ООО «Аквасервис», ООО «Богослово-Сервис», ООО «Альфа Маркет», ООО «Александр», ООО «Торговый Дом Бодров», ООО «Контакт Плюс»). Однако по сравнению с 2010 годом доходы бюджета от уплаты ЕНВД выросли на 3456,0 тыс. руб. или на 8,0%, что обусловлено увеличением коэффициента-дефлятора К1, применяемого при расчете налога, с 1,295 в 2010 году до 1,372 — в 2011 году (Приказ Министерства экономического развития РФ от 27.10.2010 № 519) и норматива зачисления ЕНВД в бюджеты городских округов с 90% в 2010 году до 100% в 2011 году (Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ).

Доходы от уплаты налогов на имущество составили 39262,3 тыс. руб. или 104,8% от запланированных поступлений, что связано с превышением поступлений земельного налога на 1854,0 тыс. руб. или на 5,4% от плановых назначений. По сравнению с 2010 годом доходы от уплаты налогов на имущество снизились на 2588,7 тыс. руб. или на 6,2% за счет налога на имущество физических лиц, что обусловлено изменениями с 2011 года налогового законодательства (Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ: уплата налога на имущество физических лиц осуществляется не позднее 1 ноября года, следующего за годом исчисления налога. Т.о., исчисленные платежи за 2011 год будут поступать в бюджет города до 1 ноября 2012 года.).

^ Неналоговые доходы:

Структура неналоговых доходов бюджета в 2011 году:

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 34,8% от общей суммы неналоговых доходов, доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 42,1%, прочие неналоговые доходы – 15,0%, доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства — 6,7%, прочие поступления – 1,4%.

Поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составили 85034,5 тыс. руб. или 100,7% от плановых назначений. По сравнению с 2010 годом доходы от использования имущества снизились на 2928,2 тыс. руб. или на 3,3%. Снижение доходов от использования имущества установлено по платежам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городского округа в связи с реализацией плана приватизации имущества.

Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составили 102929,1 тыс. руб. или 99,1% от плановых назначений. При этом по сравнению с 2010 годом доходы от продажи материальных и нематериальных активов выросли на 27204,5 тыс. руб. или на 35,9%.

Прочие неналоговые доходы составили 36534,9 тыс. руб. или 98,1% от плановых назначений. Поступление доходов связано с реализацией трех инвестиционных контрактов на строительство объектов недвижимости нежилого назначения. По сравнению с 2010 годом прочие неналоговые доходы выросли на 13451,5 тыс. руб. или на 58,3%.

^ Безвозмездные поступления:

Структура безвозмездных поступлений в 2011 году:

дотации – 434,0 тыс. руб. или 0,1% от общей суммы безвозмездных поступлений, субсидии – 95767,5 тыс. руб. или 27,2%, субвенции – 218349,0 тыс. руб. или 62,0%, иные межбюджетные трансферты – 46423,3 тыс. руб. или 13,2%.

Исполнение плановых назначений по безвозмездным поступлениям составило 82,8%, в том числе, по дотациям — 100,0%, субсидиям — 60,6%, субвенциям – 99,6%, иным межбюджетным трансфертам — 97,7%.

Низкий показатель исполнения доходов по субсидиям связан с не поступлением субсидии в размере 56110,6 тыс. руб. на приобретение оборудования за счет средств ФФОМС в связи с проведением Минздрав МО централизованных торгов и поступлением оборудования в МУЗ «ЦГБ им. М.В. Гольца» в натуре. Не поступили субсидии в размере 6154,9 тыс. руб. на капремонт дворовых территорий в связи с не состоявшимся аукционом по двум лотам.
По сравнению с 2010 годом объем безвозмездных поступлений в бюджет города уменьшился на 58975,0 тыс. руб. или на 14,4% (за счет уменьшения дотаций и отсутствия безвозмездных поступлений от Фонда содействия реформированию ЖКХ на капремонт многоквартирных домов).
  1   2   3

Похожие:

На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2013 год Общие положения
Фрязино Московской области», утвер­жденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14. 02. 2008 №309 (далее – Положение о бюджетном...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2012 год Общие положения
Фрязино Московской области», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14. 02. 2008 №309 (далее – Положение о бюджетном...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 квартал 2014 года Общие положения
Положения «о контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15. 12. 2011 №113,...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 квартал 2013 года Общие положения
Положения «о контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15. 12. 2011 №113,...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 полугодие 2013 года Общие положения
Положения «о контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15. 12. 2011 №113,...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 9 месяцев 2013 года Общие положения
Положения «о контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15. 12. 2011 №113,...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 квартал 2013 года Общие положения
Положения «о контрольно-счетной палате города Фрязино», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 15. 12. 2011 №113,...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 полугодие 2012 года Общие положения
Фрязино Московской области, утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14. 02. 2008 №309, пунктом 4 плана работы Контрольно-счетной...
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 9 месяцев 2012 года Общие положения
«О бюджетном процессе в городском округе Фрязино Московской области», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14....
На годовой отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 2011 год Общие положения iconНа отчет об исполнении бюджета города Фрязино за 1 квартал 2012 года Общие положения
«О бюджетном процессе в городском округе Фрязино Московской области», утвержденного решением Совета депутатов города Фрязино от 14....

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
контакты
skachate.ru
Главная страница