Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8»




Скачать 76.44 Kb.
НазваниеЗадание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8»
Дата публикации20.03.2013
Размер76.44 Kb.
ТипКонкурс
skachate.ru > Бухгалтерия > Конкурс
Задание финального тура

Олимпиады «IT-Планета»
по конкурсу «Использование 1C:Бухгалтерии 8»


Сведения об организации


Консалтинговая фирма «Бухгалтерские Технологии» ведет бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, является плательщиком НДС, налога на прибыль, ведет налоговый учет в соответствии с нормами, установленными главой 25 НК РФ, и применяет Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02).

Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли организация определяет методом начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

Согласно учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета учет стоимости МПЗ ведется методом «по средней стоимости, распределение общехозяйственных расходов осуществляется по методу «директ-костинг».
^

Хозяйственная ситуация


В сентябре 2010 г. организация «Бухгалтерские технологии » заключило со сторонней компанией "Инфосфера " договор оказания консалтинговых услуг и поставки партии специализированной литературы по бухгалтерскому и налоговому учету на сумму 300000 руб., (включая НДС 18%) . Согласно условиям договора фирма покупатель - «Инфосфера» перечисляет денежные средства в качестве предоплаты в размере 50 % стоимости партии литературы.

В октябре 2010 г. организацией «Бухгалтерские Технологии» приобретена партия специализированной литературы в количестве 1000 шт.., на сумму 200000руб (включая НДС 18 %).В целях исключения риска, организацией «Бухгалтерские технологии» был заключен договор добровольного страхования имущества с фирмой «Гарантия» данной партии .Страховая премия составила 1000 руб.

Для целей бухгалтерского учета расходы по страхованию партии специализированной литературы не облагаются НДС и увеличивают стоимость материально-производственных запасов.

Для целей налогообложения прибыли данные расходы не учитываются в стоимости МПЗ .Указанные затраты полностью включаются в прочие расходы, связанные с производством и реализацией.

На расчетном счете организации «Бухгалтерские Технологии» на 01.09.2010 г. числилась сумма 500 000 руб.

В исполнение договора с фирмой «Инфосфера» организация «Бухгалтерские Технологии» до конца года осуществляет следующие отгрузки:

Октябрь 2010 г.

- партия литературы, на сумму 60 000 руб. ,включая НДС 18%

- оказаны консалтинговые услуги на сумму 5000 руб., включая НДС 18%
Ноябрь 2010 г.

- партия литературы, на сумму 105000 руб., включая НДС 18%

- оказаны консалтинговые услуги на сумму 5000 руб., включая НДС 18%
Декабрь 2010 г

.- партия литературы, на сумму 120000 руб. , включая НДС 18%

- оказаны консалтинговые услуги на сумму 5000 руб., включая НДС 18%
Счета - фактуры фирмой «Бухгалтерские Технологии» предоставляются в день отгрузки.
^

Перечень операций


На начало дня 01.09.2010 остаток на расчетном счете организации составил 500 000 руб.

Сентябрь 2010г.

21.09.2010 . Организация «Инфосфера» перечисляет денежные средства в качестве предоплаты в размере 150 000 руб.

30.09.2010 Начислен НДС для уплаты в бюджет

Октябрь 2010 г.

05.10.2010 В организацию «Бухгалтерские Технологии» на склад «Основной» от поставщика «ПрофПресс» поступила партия литературы в количестве 1000 шт по цене 200 руб. ,(включая НДС 18%.) Счет-фактура поставщиком «ПрофПресс» предоставлен.

05.10.2010 Согласно договору страхования имущества с фирмой «Гарантия». отражены расходы по

страхованию груза в сумме страховой премии 1000 руб..(Без НДС)

В бухгалтерском учете данные расходы отнесены на себестоимость партии литературы, поступившей от «ПрофПресс» 05.10.10

06.10.2010 Организация «Бухгалтерские Технологии производит следующие платежи:

оплачивает поставщику «ПрофПресс» стоимость поступившей литературы в сумме 200000 руб.;

оплачивает фирме «Гарантия» 1000 руб. в соответствии с договором страхования груза

20.10.2010 Покупателю «Инфосфера» произведена отгрузка партии литературы в количестве 200 шт., по цене 300 руб. за ед.(включая НДС 18%) и оказаны консультационные услуги на сумму 5000 руб.включая НДС 18%. Счет-фактура предоставляется вместе с отгрузочными документами

31.10.2010 Сформирован финансовый результат за октябрь 2010

Ноябрь 2010 г.

. 24.11.2010 Покупателю «Инфосфера» произведена отгрузка партии литературы в количестве 350 шт., по цене 300 руб., за ед.(включая НДС 18%) и оказаны консультационные услуги на сумму 5000 руб.включая НДС 18%. Счет-фактура предоставляется вместе с отгрузочными документами.

31.11.2010 Сформирован финансовый результат за ноябрь 2010

Декабрь 2010 г.

. 14.12.2010 Покупателю «Инфосфера» произведена отгрузка партии литературы в количестве 400 шт., по цене 300 руб.,. за ед.(включая НДС 18%) и оказаны консультационные услуги на сумму 5000 руб.включая НДС 18%. Счет-фактура предоставляется вместе с отгрузочными документами.

21.12.2010 На расчетный счет организации «Бухгалтерские технологии» от фирмы «Инфосфера» поступили денежные средства в сумме 150 000 руб. в счет погашения задолженности за оказанные услуги и поставку литературы.

31.12.2010 Сформирован финансовый результат за декабрь 2010.Закрытие года (реформация баланса)не производилось


Необходимо


^ 1. Отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8» все указанные операции:

• для целей бухгалтерского учета;

• для целей учета налога на добавленную стоимость;

• для целей налогообложения прибыли;

• для целей ПБУ 18/02.

2. По итогам введенных операций определить финансовые результаты за октябрь, ноябрь, декабрь 2010 г.

При определении финансового результата за декабрь 2010, закрытие года, (реформацию баланса) не производить

3. Сформировать Формы № 2, № 4, Декларации по НДС и налогу на прибыль (отчеты формировать в рублях) при условии отсутствия других операций.

4. Сохранить печатные бланки отчетов в формате Excel.Сохранить печатную форму счета – фактуры на аванс.

5. Сформировать отчет по проводкам за сентябрь 2010-декабрь2010. Сохранить табличную форму отчета в формате Excel.Отчет по проводкам формировать только для бухгалтерского учета

Задание будет оцениваться по сохраненным в формате Excel документам, регламентированным отчетам, отчетам по проводкам..

Если какие-то исходные данные в задании не определены, то их можно не вводить, но если их ввод необходим с точки зрения работы программы, тогда допускается ввод любых произвольных значений (например, номера расчетных счетов, реквизиты договоров, и т.п.).

^ При выполнении задания следует максимально использовать имеющиеся в типовой конфигурации средства автоматизации ввода хозяйственных операций.

Пояснения

Особенности учета
1. Для целей бухгалтерского учета

1.1. В целях бухгалтерского учета организация, согласно ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»,утв. Приказом Минфина РФ от 09.06.2001 N44Н,включает в стоимость приобретаемых материально-производственных запасов, помимо прочего суммы по заготовке и доставке МПЗ до места их использования , включая расходы по страхованию.
1.2. В соответствии с Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" перечисление сумм страховых платежей страховым организациям отражается по дебету счета 76-1 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции со счетами учета денежных средств. Аналитический учет по субсчету 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" ведется по страховщикам и отдельным договорам страхования.
2. Для целей налогообложения НДС
2.1.В соответствии с п. 3ст. 168. НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 5.1 статьи 169 Кодекса в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав.

После отгрузки товаров (работ, услуг) суммы НДС, исчисленные с сумм авансовых платежей, организация вправе принять к вычету. (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
2.2. В соответствии пп. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ страховые услуги, которые оказывают страховые организации, НДС не облагаются .
3. Для целей налогообложения прибыли
3.1 В целях налогообложения прибыли расходы на добровольное имущественное страхование включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (п. 3 ст. 263 НК РФ, Письма от 12.02.2007 N 03-03-06/4/12 и от 18.03.2008 N 03-03-06/1/197.)

Признать в налоговом учете можно расходы только по тем видам добровольного страхования, которые перечислены в п. 1 ст. 263 НК РФ , к ним относится добровольное страхование товарно-материальных запасов.
3.2. Т.к. суммы по договору добровольного страхования для целей бухгалтерского учета включаются в стоимость приобретаемых материально-производственных запасов, а для целей налогового учета в состав прочих расходов образуется налогооблагаемая временная разница, которая приводит к образованию отложенного налогового обязательства. По мере уменьшения или полного погашения налогооблагаемой временной разницы будут уменьшаться или полностью погашаться отложенные налоговые обязательства .

^

Требования к выполнению и оформлению конкурсного задания


Порядок выполнения конкурсного задания:

  1. Изучить характеристики организации.

  2. Определить состав проводок для отражения каждой хозяйственной операции в системе бухгалтерского учета.

  3. Выбрать наиболее эффективные средства ввода проводок, используя исключительно средства стандартной функциональности бухгалтерской программы (возможны ручные операции).

  4. Выполнить ввод проводок для указанных хозяйственных операций в бухгалтерскую программу. Операции должны вводиться теми датами, которые указаны в задании.

  5. Сформировать указанную в задании регламентную отчетность по итогам ввода хозяйственных операций.

Каждый участник заочного тура выполняет полученное задание САМОСТОЯТЕЛЬНО. Коллективные решения не принимаются.

Во время выполнения конкурсного задания участники имеют право пользоваться любыми справочными и учебными пособиями, технической документацией на программу, правовыми базами, дисками Информационно-технологического сопровождения (ИТС).

Похожие:

Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconЗадание по конкурсу «Использование 1С: Бухгалтерии 8» регионального...
Сервис» ведет бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, является плательщиком ндс, налога на прибыль, ведет...
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconПрограмма окружного тура олимпиады «it-планета 2012/13» по юфо

Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconПрограмма регионального тура олимпиады «it-планета 2012/13» Даты проведения
Место проведения: Челябинский государственный университет, ул. Братьев Кашириных, 129
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconГостиницы, предлагаемые для бронирования участниками регионального...
Место проведения: Государственный университет морского и речного флота имени адмирала С. О. Макарова
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconПрограмма регионального тура олимпиады «it-планета 2012/13» по Сибирскому...
Место проведения: Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики, г. Новосибирск, ул. Кирова, 86
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconПрограмма регионального тура олимпиады «it-планета 2012/13» по Северо-Кавказскому...
Место проведения: Дагестанский государственный институт народного хозяйства, г. Махачкала, ул. Д. Атаева, д. 5
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconРекомендуемые варианты размещения для участников окружного тура олимпиады...
Для бронирования номеров связывайтесь с представителем оргкомитета Екатериной Черновой. E-mail: Тел./факс: +7 (861) 274-57-36
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» icon6. Взаимодействие бухгалтерии с другими подразделениями предприятия
Структура бухгалтерии предприятия. Должностные инструкции работников бухгалтерии. Функции и обязанности сотрудников бухгалтерии
Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconОтчет о проведении школьного тура олимпиады моу «сош с. Сосновка»...

Задание финального тура Олимпиады «it-планета» по конкурсу «Использование 1C: Бухгалтерии 8» iconМатрица ответов второго тура отраслевой олимпиады школьников вузов...
Матрица ответов второго тура отраслевой олимпиады школьников вузов Росрыболовства по биологии для учащихся 10-11 классов

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
контакты
skachate.ru
Главная страница