Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система




Скачать 172.92 Kb.
НазваниеЛекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система
Дата публикации18.04.2013
Размер172.92 Kb.
ТипЛекция
skachate.ru > Финансы > Лекция
О.Л. Валеева

Лекции по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»
Лекция 1.

Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система.
Вопрос 1. Понятие финансов.
Финансы – это система экономических отношений, по поводу распределения стоимости общественного продукта и части национального богатства путем формирования и использования финансовых ресурсов на цели расширенного воспроизводства и удовлетворения соц. потребностей.

Основой любой экономики, является сфера материального производства, в которой создается прибавочный продукт.
Д – Т … П … Т1 – Д1 - Д2 – Т2 … П … Т3 – Д3 -


  1. Первоначально финансовые ресурсы авансируются в приобретение сырья, материалов, топлива и другие средства производства. В результате финансовые ресурсы приобретают товарную форму Т. Д – Т – товары принадлежат к сфере обращения таким образом, здесь происходит переход в сферу обращения, а затем из сферы обращения в производство.

  2. В процессе производства происходит соединение рабочей силы и средств производства в результате чего создается прибавочная стоимость в виде ГП (готовой продукции). Т – П – Т1. Здесь стоимость снова меняет свою форму с производственной на товарную. ГП имеет большую потребительскую полезность, чем сырье и материалы до производства и соответственно большую стоимость, которая уже включает в себя стоимость прибавочного продукта.

  3. На третьей стадии в результате реализации ГП товарная форма вновь переходит в денежную Т1 – Д1, в виде выручки. Сумма выручки должна превышать сумму первоначально авансированных средств.

  4. ^ Д < Д1 Часть выручки, равная Д (первоначально авансированным средствам) должна пойти на простое воспроизводство (закупку сырья, материалов, энергии и проч. в том же объеме, что и в прошлом производственном цикле), а то что остается после простого воспроизводства вступает в сферу обращения, где формируется фонд накопления и фонд потребления. Фонд накопления – направляется на расширенное воспроизводство средств труда и рабочей силы, на страхование и инвестирование. Фонд потребления - на расширенное воспроизводство рабочей силы – выплату премий, соц. программы, благотворительность и т.д. - он так или иначе проедается.

Закончив один кругооборот финансовые ресурсы, вступают в следующий и так без конца.
Финансы всегда связаны с деньгами, однако, это не одно и то же. Понятие «деньги» шире, чем понятие «финансы», поэтому все финансовые отношения являются денежными, но не все денежные отношения являются финансовыми.
К финансовым не относятся такие денежные отношения как:

  1. розничные товарооборот;

оплата коммунальных, бытовых и прочих услуг:

покупка и продажа ценных бумаг;

акты наследования и дарения.
Финансовыми являются отношения возникающие между:

  1. предприятиями – в процессе приобретения товаро-материальных ценностей:

предприятием и вышестоящей организацией – в процессе создания денежных фондов и их распределения;

предприятием и государством – в процессе уплаты налогов и получения денежных средств из бюджета;

-предприятием и банком – в процессе получения и обслуживания кредита;

-предприятием либо физ.лицом и внебюджетными фондами – по уплате страховых тарифов и получению денежных средств;

предприятием либо физ.лицом и страховыми организациями – по уплате страховых взносов, возмещении ущерба при наступлении страхового случая;

денежные отношения, опосредующие кругооборот фондов предприятия (оптовый товарооборот, получение выручки).
Таким образом, финансы – это отношения.

Материально-вещественным воплощением финансов являются финансовые ресурсы. Они формируются за счет общественного продукта и части стоимости национального богатства, которое распределяется в денежной форме.

Особое место среди финансовых ресурсов занимают финансовые резервы - это часть фин.ресурсов, временно выбывающих из оборота и вновь поступающих в него при наступлении непредвиденных обстоятельств. Их цель – предотвратить перебои воспроизводственного процесса и финансирование незапланированных мероприятий (в основном связанных с предотвращением и устранением этих сбоев). В процессе воспроизводства финансовые ресурсы аккумулируются в денежных фондах.

Денежные фонды – это суммы денежных средств, обладающие следующими признаками:

  1. имеют строго целевое назначение – оно обычно видно из названия фонда (амортизационный; пенсионный; премиальный; ремонтный). Прибыль, выручка не являются фондами, так как не имеют целевого назначения;

имеют четкие правила по формированию и использованию – на каждый фонд имеется нормативный документ (закон, устав предприятия, решение собрания и т.п.) где сказано за счет каких средств может формироваться данный фонд, как часто будут проводиться в него отчисления, в чьей собственности этот фонд находится, кто, как, в каком порядке может управлять этим фондом, как его использовать;

динамичный характер фонда – средства фонда постоянно находятся в движении – формируются и расходуются. При этом сам фонд может быть временным – т.е. создаваться для финансового обеспечения какой-то задачи и исчезнуть сразу после выполнения своей функции, или существовать постоянно для финансирования ежедневных задач;

фонд всегда находится в чьей-либо собственности – государства, хозяйствующих субъектов. Ничьих денег не бывает. Собственность подразумевает право управления и использования средств фонда и, кроме того, ответственность за его формирование – просто так деньги сами никуда поступать не будут, поэтому «ничей» фонд просто не сможет существовать: фонд создается на обеспечение каких-либо конкретных задач (на приобретение оборудования, закупку материалов, обеспечение функций органов власти, содержание учреждений …), а задачи всегда стоят перед кем-то, вот этот кто-то и создает фонд, а следовательно, и является его собственником.
^ Вопрос 2. Функции финансов.
Различают две функции финансов – распределительную и контрольную.

Распределительная функция состоит в том, что с помощью финансов происходит обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми ресурсами.

Объектом распределения является стоимость общественного продукта и части национального богатства (которую можно обратить в денежную форму). В экстремальных ситуациях – стихийные бедствия, войны, социальные потрясения, экономические кризисы и т.п. – и при крупных социально-экономических преобразованиях с помощью финансов распределяется значительная часть национальногог богатства.

Субъектами распределения являются государство, юр. и физ. лица.

Распределение осуществляется в два этапа:

Первый этап – первичное распределение. Оно начинается с момента получения стоимости ВОП (с+v+m) до формирования доходов у предприятий и работников сферы материального производства.

ВОП

с + v + m

ФВ ФН ФП
Где С – основной капитал, стоимость производственных фондов (основных и оборотных) – он полностью направляется на простое воспроизводство – т.е. на поддержание производства на прежнем уровне;

V – переменный капитал, фонд заработной платы работников материальной сферы (стоимость необходимого продукта, обеспечивающего воспроизводство рабочей силы) – он направляется на простое воспроизводство рабочей силы – на заработную плату и частично на накопления, т.к. люди не тратят сразу всю свою зарплату, а делают накопления;

M – стоимость прибавочного продукта – это то ради чего и работает вся экономика, это то что остается у предприятия после того как оно восстановит производство в прежнем объеме и компенсирует затраты рабочей силы. Прибавочный продукт направляется на потребление и на накопления (частные и централизованные).
Второй этап – перераспределение. Оно осуществляется многократно – средства много раз переходят от одного собственника к другому и в результате формируются три фонда: Фонд возмещения (обеспечивает простое воспроизводство); Фонд накопления (обеспечивает расширенное воспроизводство); Фонд потребления (покидает сферу материального производства и уходит в другие сферы экономики, на удовлетворение социальных потребностей общества).
^ Контрольная функция финансов состоит в том, что они способны с помощью финансовых показателей подавать сигналы о том, как складываются пропорции распределения. Т.е. система финансовых отношений – это система, которая способна регистрировать информацию о ходе распределительных процессов, которую затем можно снять и использовать для анализа и контроля этих процессов, чтобы принять своевременные меры в случае их нарушения.
Обе функции финансов тесно связаны между собой. С одной стороны, распределительная функция всегда действует одновременно с контрольной, так как бесконтрольное распределение приведет к диспропорции и сбоям в производственном процессе, с другой стороны, финансовые показатели регистрируются и накапливаются именно в процессе распределения.
^ Вопрос 3. Взаимосвязь финансов с другими стоимостными категориями в распределительном процессе.
Кроме финансов в распределительном процессе участвуют такие стоимостные распределительные категории, как цена, заработная плата, премия, кредит.

Цена – это денежное выражение стоимости. Но на практике она почти никогда не равняется стоимости продукта, так как она подвержена влиянию спроса и предложения. Из-за этого она может отклоняться в одну или в другую сторону, т.е. быть больше или меньше стоимости товара.

Производитель, выходя на рынок, назначает цену на свой продукт исходя из своих затрат и необходимой прибыли. Т.е. первоначально цена – это затраты + прибыль производителя.

Рынок же под влиянием спроса и предложения назначает свою цену этому товару. Если спрос ниже предложения – цена будет ниже стоимости товара. В этом случае, если товар, все же будет продаваться, покупатель будет получать (оставлять себе, недоплачивать производителю) стоимость прибавочного продукта. Эта ситуация обычно регулируется самим рыночным механизмом – производитель не захочет терять свою прибыль и уменьшит предложение или вообще откажется от производства такого продукта. Хотя если это происходит из-за сильной конкуренции с импортными товарами, то должно вмешаться государство и уменьшить импорт или поднять на него пошлины, чтобы защитить отечественного производителя.

Если спрос выше предложения, то цена будет выше стоимости товара, тогда потребитель будет передавать производителю часть своих сбережений, а производитель будет получать деньги, которые он не заработал. В небольших количествах это даже полезно – так сам рынок направляет (инвестирует) дополнительные финансовые средства в то производство, в котором он нуждается.

Но в больших объемах эта ситуация требует государственного регулирования. Т.к. производство – эта сфера которая создает прибавочный продукт, который потом все общество «проедает» – это единственная сфера, которая создает продукт, если она сама превратиться в нахлебницу и начнет «проедать» ранее заработанные ресурсы – это угроза для экономики.

Такая ситуация возможна при образовании монополий. Предприниматели стремятся в первую очередь к увеличению своей прибыли любым способом. Здесь их ограничивает (или не ограничивает) только закон. А самый простой способ получить прибыль – за счет завышения цены на этапе Т1 - Д1. Для этого предпринимателям надо а.) уменьшить предложение товара; б.)продавать товар по одной и той же высокой цене. Это все достигается путем монополизации рынка. При этом производители начинают диктовать свою волю покупателям, тем самым нарушается саморегулирующийся рыночный механизм, т.к. он основан на свободе каждого субъекта. Эта ситуация требует вмешательства государства с его антимонопольной политикой.
Заработная плата – представляет собой плату за использованный труд. Формирование фонда з/п связано с распределением только стоимости необходимого продукта (v) обеспечивающего простое воспроизводство рабочей силы в материальной сфере. С помощью з/п происходит компенсация затраченных усилий и формируются первичные доходы населения.

Для расширенного воспроизводства рабочей силы и поощрения дополнительного труда в ходе распределения прибыли (часть m) создается премиальный фонд, из которого выплачивается премия. Это уже перераспределительные отношения – когда предприятие передает часть своего первичного дохода работникам. Но, выплата премий, хотя и является отношениями перераспределения, не является финансовыми отношениями, т.к. ее смысл – оплата дополнительных затрат труда и поощрение сотрудника за высокое качество труда и т.п., поэтому премия тоже носит компенсационный характер. Премия платится за счет фонда потребления предприятия. По большому счету все использование ФП в т.ч. социальные проекты предприятия (корпоративные вечеринки, ведомственная соц.инфраструктура: детские сады, жилой фонд, клубы, комнаты отдыха - сверх положенных по Трудовому Кодексу) можно относить к категории премий.

Кредит – представляет собой предоставление денежных средств на возвратной и возмездной основах. При кредитовании происходит многократное перераспределение. Кредит не создает новой стоимости, но дает возможность эффективного размещения временно свободных средств для кредитора и, одновременно, дает возможность должнику покрыть разрыв в собственных финансовых ресурсах.

^ Категория кредита очень близка к понятию финансы, но тем не менее отличается от нее:

1. Сферой функционирования – финансы обслуживают первичное распределение и перераспределение, а кредит только перераспределение;

^ 2. Источниками формирования финансовых и кредитных ресурсов: финансовые ресурсы формируются за счет всей стоимости общественного продукта, а кредитные ресурсы за счет временно освобожденных средств физ. и юр. лиц, т.е. за счет части Фонда Накопления.

^ 3. Условиями предоставления средств (платность, срочность, возвратность).

Вместе с тем финансы и кредит тесно связаны между собой, поскольку кредитные и финансовые ресурсы постоянно превращаются друг в друга:

- как только в процессе распределения у предприятий, населения, государства выявляются свободные средства – они превращаются из финансовых в потенциальные кредитные ресурсы, как только кредит размещен – инвестированные средства снова превращаются в финансовые ресурсы (заемные);

  1. взаимосвязь кредитной и финансовой систем – ЦБ РФ предоставляет кредиты правительству РФ на покрытие дефицита федерального бюджета, свободные финансовые ресурсы (в т.ч. бюджетные и внебюджетных фондов) хранятся на счетах банков;

доходы банков (кредитных организаций), как и любой организации, также подлежат финансовому распределению: формируются целевые фонды, уплачиваются налоги в бюджет и внебюджетные фонды и т.п. – эти отношения представляют собой финансы кредитных учреждений.
Вопрос 4. Финансовый рынок.
Цивилизованное обращение кредитных ресурсов происходит на финансовом рынке.

Финансовый рынок – это экономическая категория, которая представляет собой совокупность экономических отношений по мобилизации и перераспределению свободных денежных средств в национальном хозяйстве.

Он является рыночным механизмом перераспределения в дополнение к бюджетному механизму (но ни в коем случае его не дублирует, т.к. является рыночным механизмом и руководствуется принципом получения наибольшей прибыли, тогда как государственный механизм направлен на реализацию социальных и управленческих задач).

Фин.рынок выполняет следующие функции:

  1. мобилизует временно свободные финансовые ресурсы;

  2. дает возможность их эффективного размещения;

  3. обеспечивает максимизацию доходов владельцев свободных фин.ресурсов;

позволяет предприятиям получить дополнительные фин.ресурсы при их нехватке;

позволяет цивилизованно финансировать бюджетный дефицит.

Объективной предпосылкой функционирования финансового рынка является несовпадение потребности в финансовых ресурсах у одних субъектов хозяйствования и государства с наличием свободных финансовых ресурсов у других. Это дает возможность обмена, чтобы удовлетворить потребности и первых и вторых. Кроме того, объем потребности в финансовых ресурсах у одних субъектов не совпадает с объемом свободных фин.ресурсов у других: у владельцев свободных денежных средств их объем как правило небольшой, тогда как потребности в финансовых ресурсах бывают огромны (у государства например). Финансовый рынок аккумулирует временно свободные денежные средства у крупных и мелких владельцев и передает их заемщикам. Т.о. фин.рынок выступает посредником в передвижении денежных средств от сберегателей к инвесторам и от инвесторов к эмитентам.
На финансовом рынке выступают три основных субъекта:

  1. эмитент – нуждается в дополнительных фин.ресурсах и выпускает (эмитирует) ценные бумаги;

инвестор – владеет свободными денежными средствами и предоставляет их в распоряжение эмитента под ценные бумаги;

посредники: дилеры и брокеры – профессионально работают на фин.рынке, осуществляют процесс купли-продажи временно свободных денежных средств (в виде ценных бумаг).

На фин.рынке происходит двоякий процесс купли-продажи: с одной стороны эмитент покупает у инвестора свободные фин.ресурсы с последующей оплатой в виде процента по кредиту, с другой – инвестор приобретает у эмитента ценные бумаги и платит ему за это деньги в момент купли-продажи (эти деньги и есть свободные фин.ресурсы, которые получает эмитент).

Главным инструментом фин.рынка являются ценные бумаги – документ, удостоверяющий (с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов) имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Обязательные реквизиты ценных бумаг: номинальная цена; срок обращения на рынке; способ погашения; порядок выплаты процентов и дивидендов.

^ По характеру цен.бумаги делятся на две группы: долговые и долевые.

Долговые цен.бумаги – облигации, удостоверяют факт передачи денег в долг. Они отличаются твердой фиксированной процентной ставкой и обязательством выплатить накопительную сумму долга на определенную дату.

^ Долевые цен.бумаги – акции, дают право на часть имущества эмитента, удостоверяю право ее владельца-акционера на получение части прибыли предприятия в виде дивидендов и на часть имущества, остающегося после ликвидации предприятия.
Вопрос 5. Финансовая система.
При всем многообразии финансовые отношения можно объединить в отдельные и относительно обособленные группы – сферы и звенья, тесно связанные между собой. Сгруппированные по определенному признаку финансовые отношения образуют финансовую систему. Каждой такой группе отношений будут соответствовать связанные с ними денежные фонды и органы управления ими. Таким образом:

Финансовая система – совокупность сфер и звеньев финансовых отношений, связанных с ними денежных фондов и органов управления.

Финансовая система состоит из трех элементов:

1.Совокупность сфер и звеньев финансовых отношений (ФС в узком смысле);

2.Совокупность денежных фондов, создаваемых в каждом звене;

3.Система финансовых органов – финансовый аппарат.
Финансовая система
С Ф Е Р Ы

финансы предприятий страховые финансы гос. финансы

З В Е Н Ь Я

А. По роли участия в производственном процессе

1. 1. Финансы сферы материального производства;

2. Финансы сферы обращения;

3. Финансы сферы потребления.




А. По видам деятельности

1. Бюджетная система РФ;

2. Государственный и муниципальный кредит;

3. Финансы государственных (унитарных, казенных) предприятий

Б. По типу ведения хозяйства

1.Финансы коммерческих организаций;

2.Финансы некоммерческих организаций;

3.Финансы ПБОЮЛ;

4.Финансы домохозяйств.

Б. По типу ведения хозяйства

1. Коммерческое страхование;

2.Некоммерческое (государственное) страхование.

Б. По уровням управления

1.Федеральные финансы;

2.Финансы Субъектов Федерации;

3.Местные финансы.

В. По отраслям экономики

1.Финансы промышленности;

2.Сельского хозяйства;

3.Строительства;

4.Торговли;

5.Здравоохранения;

6.Образования;

7.Вооруженных сил и т.д.

В. По отраслям

1.Социальное страхование;

2.Личное страхование;

3.Имущественное страхование;

4.Страхование ответственности;

5.Страхование предпри-нимательских рисков.




Похожие:

Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconСущность финансовой политики. Цели и задачи
Роль бюджета в общественном воспроизводстве, в распределении и перераспределении валового национального дохода
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система icon1. Непроизводственная сфера: понятие и роль в общественном воспроизводстве
Целью курсовой работы является статистическое изучение непроизводственной сферы. В непроизводственную сферу входят отрасли: образование,...
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconФинансовое планирование  Финансовый контроль. Виды финансового контроля 
Роль бюджета в общественном воспроизводстве, в распределении и перераспределении валового национального дохода
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconФинансовый модуль основной образовательной программы
Отличия финансов от денег и кредита. Причины возникновения финансов. Финансовые ресурсы. Функции финансов: распределительная функция,...
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconКонспект тема : Финансы и финансовая система
Сущность финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного...
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconКонспект тема : Финансы и финансовая система
Сущность финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного...
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система icon“Финансовая система и финансовая политика”
Россия переживает сегодня большие трудности не только в области государственного устройства, но и в сфере экономики и финансов. Успешное...
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconВопросы по финансовому праву к зачету: Финансовая система рф,её состав,...
Финансовая система рф,её состав, структура и роль в обеспечении финн деятельности.+ статья по этой теме
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconДеньги: понятие, виды, функции, роль в современной экономике
Денежная система страны: понятие, виды, элементы, роль в экономике. Современная денежная система РФ
Лекция Понятие финансов, их роль в общественном воспроизводстве. Финансовая система iconРефераты, курсовые, дипломные работы Финансовая система Российской Федерации
После того, как создана надежная финансовая система, могут развиваться рынки денег и капитала, особенно первичный и вторичный рынки...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2014
контакты
skachate.ru
Главная страница